ООО ФИРМА "КВАРТА-Б" ИНН:1609000400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27909514 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139139139139
11504 Основные средства на конец предыдущего года139139139102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1391391390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1391391390
12103 Запасы на конец отчетного года3500140215171944
12104 Запасы на конец предыдущего года1402151719444828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года807311291245712061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112912457120614218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3181812057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181205717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118911287439940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128743994140620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1203013013413214201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130134132142019165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118482117031139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82117031139665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5579691603572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6916035722614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5268527624299490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5276242994905886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108471219224290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121922429130620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1203013013413214201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130134132142019165
21103 Выручка за отчетный год21487267102950340637
21104 Выручка за предыдущий год26710295034063736593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20763258832810337582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25883281033758235253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72482714000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год827140030550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72482714000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год827140030550
23403 Прочие доходы за отчетный год17520011
23503 Прочие расходы за отчетный год5665790513
23504 Прочие расходы за предыдущий год5790513647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191024814000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248140025530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191024813592532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248135925321342

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1910)/Стоимость активов (12030) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20763+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (724)/Выручка (21487) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1910)/Выручка (21487) = 8.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 5.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (8.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники