АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК" ИНН:1609000880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26766998 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142671155002166391155371
11504 Основные средства на конец предыдущего года155002166391155371150718
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года104239105689118590155714
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105689118590155714153003
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3057284820261926
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года284820261926694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249967263540287008313011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263540287008313011304415
12103 Запасы на конец отчетного года123402746689785880442
12104 Запасы на конец предыдущего года74668978588044270867
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174577622795608121344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62279560812134418428
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2153332137841732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3321378417326396
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8212118881207812235
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11888120781223511969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308344164156169801115754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164156169801115754107659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558311427696456809428765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427696456809428765412073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года74041409154091540915
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40915409154091540915
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2462246224622536
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2462246225362536
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года136701000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года543526518509
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года526518509471
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7783746271386792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7462713867926570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221530513655103350752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51365510335075250492
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года182067253119295327285782
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года253119295327285782253160
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18195124441669115866
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12444166911586612621
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200262265564312018301649
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265564312018301649265781
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6792690445699043688
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69044569904368865730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129727417233676832676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41723367683267630071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1365191107679375876364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110767937587636495801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558311427696456809428765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427696456809428765412073
21103 Выручка за отчетный год243919339895290311272596
21104 Выручка за предыдущий год339895290311272596226086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185002270393226325206093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270393226325206093159896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58917695026398666503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69502639866650366190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22368181131584414180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18113158441418011743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36549513894814252323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51389481425232354447
23203 Проценты к получению за отчетный год14593150741676615373
23204 Проценты к получению за предыдущий год15075167661537315373
23303 Проценты к уплате за отчетный год28900292303399933165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29230339993316538194
23403 Прочие доходы за отчетный год131888342062865717765
23404 Прочие доходы за предыдущий год1463865717765354
23503 Прочие расходы за отчетный год13205090368743704749365
23504 Прочие расходы за предыдущий год36275370474936527760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5986242125192931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2422251929314220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70951150269283
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4345-1542-1371-1696
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1542-13711696-2237
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5750-42478253245
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-424782532453004
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2088221001232
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8221001232207
24603 Прочее за отчетный год10663362389
24604 Прочее за предыдущий год63362389973
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338332281260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332281260167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год338332281260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год332281260167
32003 Величина капитала на 3140915409154091540915
32005 Величина капитала на 312462246225362536
32006 Величина капитала на 31526518509471
32007 Величина капитала на 317462713867926570
32008 Величина капитала на 3151365510335075250492
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)33126000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)136701000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))338332281260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)170165332281260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))338332281260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)338332281260
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)33126000
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)136701000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)169827000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)178938
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-17-865-38
33003 Величина капитала на 3174041409154091540915
33005 Величина капитала на 31139163246224622536
33006 Величина капитала на 31543526518509
33007 Величина капитала на 317783746271386792
33008 Величина капитала на 31221530513655103350752
36003 Чистые активы на 31221530513655103350752
36004 Чистые активы на 3151365510335075250492
41103 Поступления – всего за отчетный год335690317919329774266988
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год334382317358327898265131
41193 Прочие поступления за отчетный год130856118761857
41203 Платежи – всего за отчетный год372287254273324165244989
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год218428113864141332130509
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77576733448525367271
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5875283444151491
41293 Прочие платежи за отчетный год70408642319316545718
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3659763646560921999
42103 Поступления – всего за отчетный год304080303
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3040800
42203 Платежи – всего за отчетный год2335619513857210086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23356195138570
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2305-6155-13777-209783
43103 Поступления – всего за отчетный год13610964263991340225200834
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год136109642639913402253700
43203 Платежи – всего за отчетный год1357323232195033000617714
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1357323232195033000617616
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37732-5795910219183120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1170-4682051-4664
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (558311) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185002+22368+0) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36549)/Выручка (243919) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (243919) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Х5 = Выручка/Активы = 0.437

Индекс Альтмана Z = 0.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (14.98%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПК"