ООО "АГРОФИРМА "ВАМИН МАРДЖАНИ" (открыто конкурсное производство) ИНН:1609002246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77196901 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147108226107292641369029
11504 Основные средства на конец предыдущего года226107292641369029427534
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года138955138955138908716994
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года138955138908716994635173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2860633650624315491086023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36506243154910860231062707
12103 Запасы на конец отчетного года481099483171466876477298
12104 Запасы на конец предыдущего года483171466876477298509225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года546589447011472081850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9447011472081850107442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4661302594252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535757578107581726561742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578107581726561742634373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82182094316910132751647765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года943169101327516477651697080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года268143268143268143268143
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года268143268143268143262586
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164945932056732691142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5932056732691142903824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284647327473324885959295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3274733248859592951166420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209610209610209610210897
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года209610209610210897231842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327563406086478780475578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406086478780475578298818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года537173615696688390688470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года615696688390688470530660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82182094316910132751647765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года943169101327516477651697080
21103 Выручка за отчетный год102311268966218673325482
21104 Выручка за предыдущий год268966218673325482639391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147087312502307324377952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312502307324377952719973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44776-43536-88651-52470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43536-88651-52470-80582
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44776-43536-88651-52470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43536-88651-52470-80582
23403 Прочие доходы за отчетный год247186560014387795803
23404 Прочие доходы за предыдущий год6560014387795803314233
23503 Прочие расходы за отчетный год22768193824999930685
23504 Прочие расходы за предыдущий год193824999930685132782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42826268252272710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2682522727107034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42826268252271982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2682522719826864
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42826268252271982
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2682522719826864
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 31268143268143268143262586
32007 Величина капитала на 315932056732691142903824
32008 Величина капитала на 313274733248859592951166420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4282694639637214664
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4282694639637214664
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42826000
33218 Убыток (ИТОГО)42826000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 31268143268143268143268143
33007 Величина капитала на 31164945932056732691142
33008 Величина капитала на 31284647327473324885959295
36003 Чистые активы на 31284647327473324885959295
36004 Чистые активы на 313274733248859592951166420
41103 Поступления – всего за отчетный год109769326183220846270987
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96666270007186257211651
41193 Прочие поступления за отчетный год13103561763458959336
41203 Платежи – всего за отчетный год110235325847222023282428
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63320223477136990195051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38143867066683171051
41293 Прочие платежи за отчетный год8772156641820213911
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-466336-1177-11441
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-466336-24642346

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42826)/Стоимость активов (821820) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147087+0+0) = -30.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44776)/Выручка (102311) = -43.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42826)/Выручка (102311) = -41.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 1.697

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.697<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-43.76%), рентабельность компании (-41.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники