ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН" ИНН:1609004412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40681990 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116251099511665
11504 Основные средства на конец предыдущего года10995116658559
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года935039349393493
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года934939349393493
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105138104498105168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104498105168102062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812862374698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623746982719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18060116887968383
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1688796838326097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3697197217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7197217681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18909818231373298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1823137329830372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294236286811178466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286811178466132434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142025131110105235
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131110105235101355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142046131131105256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131131105256101366
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11932212634041828
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126340418280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11932212634041828
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126340418280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186461865219052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186521905228002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1149976438933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года764389333066
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года272330453397
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года304533970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328682934031382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293403138231068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294236286811178466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286811178466132434
21103 Выручка за отчетный год310452873317832
21104 Выручка за предыдущий год287331783216262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310452873317832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287331783216262
22203 Управленческие расходы за отчетный год929159902028
22204 Управленческие расходы за предыдущий год599020284191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217542274315804
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227431580412071
23203 Проценты к получению за отчетный год328900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1353600
23403 Прочие доходы за отчетный год1799212741
23404 Прочие доходы за предыдущий год2127410
23503 Прочие расходы за отчетный год2391182962970
23504 Прочие расходы за предыдущий год1829629708589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109152572112835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25721128353482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109152572112835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25721128353482
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109152572112835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25721128353482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10915)/Стоимость активов (294236) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9291) = 234.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21754)/Выручка (31045) = 70.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10915)/Выручка (31045) = 35.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.933

Индекс Альтмана Z = 5.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.1), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (70.07%), рентабельность компании (35.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИСХАН"