ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1" ИНН:1609004540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50647126 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31624321283497040466
11504 Основные средства на конец предыдущего года32128349704046648369
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3162832132349740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3213234974404700
12103 Запасы на конец отчетного года50303654596208158977
12104 Запасы на конец предыдущего года62459620815897750178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240639085851724678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года908585172467847600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7436674544705980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7154470598836550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105993103677105572124126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103677105572124126146321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43273427374254056943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42737425405694356922
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5052505250527283
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50525052728321550
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1239183314142093
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1833141420932692
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6291688564660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6885646693760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42943436614508953391
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43661450895339160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1348710394114784415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103941147844155157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5643054055565670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5405556567578060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105993103677105572124126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103677105572124126146321
21103 Выручка за отчетный год37106176511447018992
21104 Выручка за предыдущий год17651144701899212303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35966171431265413609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1714312654136098259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114050818160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508181653830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114050818160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год508181653830
23303 Проценты к уплате за отчетный год3751013384922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10133849224436
23503 Прочие расходы за отчетный год168242218728
23504 Прочие расходы за предыдущий год2422187281162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5972562600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2562604500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615948429
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год594842963
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53619721221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197212211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (105993) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35966+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1140)/Выручка (37106) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (37106) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 4.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО САФИЯ-1"