ООО "Перспектива - 2000" ИНН:1609004726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50647304 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года212424636848
11503 Основные средства на конец отчетного года5501188866549
11504 Основные средства на конец предыдущего года118886654936
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года121000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года671140012901185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140012901185884
12103 Запасы на конец отчетного года470482571769
12104 Запасы на конец предыдущего года482571769530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4080316544025668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3165440256685626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423104233460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104233460374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4973468953076497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4689530764976530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5644608965977682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6089659776827414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1412141214121412
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1412141214121412
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2560278636884678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2786368846784250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3982420851106100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4208511061005672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037186813331146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1868133311461742
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года62513154436
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года131544360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1662188114871582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1881148715821742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5644608965977682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6089659776827414
21103 Выручка за отчетный год24927290602827027390
21104 Выручка за предыдущий год29060282702739025050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1527177525121199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1775251211992158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23400272852575826191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27285257582619122892
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20897215622184121014
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21562218412101418084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2503572339175177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5723391751774808
23403 Прочие доходы за отчетный год2304
23404 Прочие доходы за предыдущий год3047
23503 Прочие расходы за отчетный год87626256
23504 Прочие расходы за предыдущий год62625649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2418566438555125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5664385551254766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48511347721026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11347721026955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1933453030834099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4530308340993811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1933453030834099
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4530308340993811
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 311412141214120
32007 Величина капитала на 312786368846780
32008 Величина капитала на 314208511061000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1933453030830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1933453030830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1933453030830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1933453030830
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2159543240730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2159543240730
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215943200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)215943200
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 311412141214120
33007 Величина капитала на 312560278636880
33008 Величина капитала на 313982420851100
36003 Чистые активы на 313982420851100
36004 Чистые активы на 314208511061000
41103 Поступления – всего за отчетный год2865235605344250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2859835605344250
41193 Прочие поступления за отчетный год54000
41203 Платежи – всего за отчетный год2923429264304510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1085712607129950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7455729178970
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год89311007900
41293 Прочие платежи за отчетный год10029826687690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-582634139740
42203 Платежи – всего за отчетный год3763300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3763300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-37-63300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6197082740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1933)/Стоимость активов (5644) = 34.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1527+20897+0) = 11.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2503)/Выручка (24927) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1933)/Выручка (24927) = 7.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.396

Индекс Альтмана Z = 11.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (10.04%), рентабельность компании (7.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники