СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС" ИНН:1609006770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57237532 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838395497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года395497878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838395497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395497883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838395497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395497883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-390-557-721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-557-721-528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12289521218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95212181411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12289521218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95212181411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838395497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395497883
21103 Выручка за отчетный год305419102715
21104 Выручка за предыдущий год191027152704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288717462908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174629082622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167164-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164-19382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167164-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164-19382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167164-193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164-19382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167164-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164-19382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (838) = 19.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2887+0+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (3054) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (3054) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.318

Индекс Альтмана Z = -1.398

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ (ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ) КООПЕРАТИВ "СЕЛЭКС"