ООО "ЗЕМЛЕМЕР" ИНН:1609007822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13975275 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181201321
11504 Основные средства на конец предыдущего года2013210
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323201321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2013210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196277414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2774140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196277811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2778110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5194781132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47811320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4784631132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46311320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5044631132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46311320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5194781132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47811320
21103 Выручка за отчетный год597057615247
21104 Выручка за предыдущий год576152470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517646574838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465748380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7941104409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11044090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7941104409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11044090
23503 Прочие расходы за отчетный год320741676
23504 Прочие расходы за предыдущий год7416760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474363-267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363-2670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414304-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304-3200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (519) = 79.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5176+0+0) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (794)/Выручка (5970) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (5970) = 6.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.913

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 5.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники