ООО "СТРОЙТРАНСПОРТ" ИНН:1609007854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975335 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2003222524472669
11504 Основные средства на конец предыдущего года2225244726692781
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2003222524470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2225244726690
12103 Запасы на конец отчетного года2144437262273
12104 Запасы на конец предыдущего года437262273259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6626719237983860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6035501938606687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8785763240650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6475528641330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10788985765126802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87007733680210478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3963395539420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3954394235190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3978397039573534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3969395735343276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1157000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7835588725553268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5888377632687202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6810588725550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4731377632680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10788985765126802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87007733680210478
21103 Выручка за отчетный год5365530561585575
21104 Выручка за предыдущий год5305615855756346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5228528457115302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5284571153025768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137214470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214472730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137214470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214472730
23404 Прочие доходы за предыдущий год40076
23503 Прочие расходы за отчетный год112122414
23504 Прочие расходы за предыдущий год12241417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25134230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134232590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2513423259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13423259637
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25134230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год134232590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (10788) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5228+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5365) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (5365) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.584

Индекс Альтмана Z = 1.21

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.21<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники