ООО "ТОПЛИВОСБЫТ" ИНН:1609008103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70876633 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8961266788
12104 Запасы на конец предыдущего года1266404567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78512003405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12008542637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168124664675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246612583733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168124664675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246612583733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9007400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7404550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7811726896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1726401401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7811726896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1726803401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168124664675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246612583733
21103 Выручка за отчетный год151601471012464
21104 Выручка за предыдущий год147101334915976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130341190011297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119001067914653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212628101167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281026701323
22203 Управленческие расходы за отчетный год123600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год208000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89028101167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73026701323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год890710846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730445960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год890710846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730445960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (1681) = 52.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13034+0+1236) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (15160) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (15160) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.529

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.152

Индекс Альтмана Z = 9.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники