ООО "АРСКОЕ МСО" ИНН:1609008199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70876768 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года777
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года777
11503 Основные средства на конец отчетного года481951815553
11504 Основные средства на конец предыдущего года518155535915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482651885560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518855605922
12103 Запасы на конец отчетного года212341031818011
12104 Запасы на конец предыдущего года103181801118983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193831499911482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238511148211670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54920974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20974355
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года78525009074
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года250090744197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419512802638641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368783864135205
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467773321444201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420664420141127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264652316719608
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231671960825804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265252322719668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232271966825864
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3928248712800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24871280010120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16324750011733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16352117335143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20252998724533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188392453315263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467773321444201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420664420141127
21103 Выручка за отчетный год365106189127622
21104 Выручка за предыдущий год533062762268743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322825837431044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497893104459065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42283517-3422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3517-34229678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42283517-3422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3517-34229678
23303 Проценты к уплате за отчетный год5151209
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151209222
23403 Прочие доходы за отчетный год197423782152
23404 Прочие доходы за предыдущий год237821526689
23503 Прочие расходы за отчетный год289921854717
23504 Прочие расходы за предыдущий год218547179167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32983559-6196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3559-61966979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32983559-6196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3559-61966979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32983559-6196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3559-61966979
32003 Величина капитала на 31606060
32007 Величина капитала на 31231671960825804
32008 Величина капитала на 31232271966825864
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))329835590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)329835590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))329835590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)329835590
33003 Величина капитала на 31606060
33007 Величина капитала на 31264652316719608
33008 Величина капитала на 31265252322719668
36003 Чистые активы на 31265252322719608
36004 Чистые активы на 31232271966825864
41103 Поступления – всего за отчетный год171622764020914
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171622761520914
41203 Платежи – всего за отчетный год267373050823265
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139191921915358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год744570936782
41293 Прочие платежи за отчетный год537341961125
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9575-2868-2351
43103 Поступления – всего за отчетный год1972469946381
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1972469946381
43203 Платежи – всего за отчетный год980939914311
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год980939914311
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год991530032070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период340135-281

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3298)/Стоимость активов (46777) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32282+0+0) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4228)/Выручка (36510) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3298)/Выручка (36510) = 9.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.31

Индекс Альтмана Z = 5.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (11.58%), рентабельность компании (9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники