ООО "АГРОФИРМА АЮ" ИНН:1609008431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70896110 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44596481744248945394
11504 Основные средства на конец предыдущего года48174424894539437448
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2432432430
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2432432430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4483948417427320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4841742732456370
12103 Запасы на конец отчетного года50266442853520734012
12104 Запасы на конец предыдущего года44285352073401230988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3628299635382866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299635382866853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6855741550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года574155025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5457947855387600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4785538760369280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99418962728149282565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96272814928256569557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7757868074570830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6807457083485100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77588680845709348520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68084570934852041711
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16104221981755521564
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22198175552156412291
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1610422198175550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2219817555215640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70090018616935
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900186169359000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2890285928342824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2859283428243102
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2136223121490
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2231214927220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5726599068440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59906844124810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99418962728149282565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96272814928256569557
21103 Выручка за отчетный год43386343273067527941
21104 Выручка за предыдущий год34327306752794123847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36835248882166122191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24888216612219117437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6551943990140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9439901457500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6551943990140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9439901457500
23303 Проценты к уплате за отчетный год2837357722302063
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3577223020631718
23403 Прочие доходы за отчетный год6605567879066011
23404 Прочие доходы за предыдущий год5678790660114507
23503 Прочие расходы за отчетный год81454961162760
23504 Прочие расходы за предыдущий год54961162760330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95051099185740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10991857469380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95041099185736809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10991857368098868
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95041099185730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10991857368090
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 316807457083485100
32008 Величина капитала на 316808457093485200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95041099185730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95041099185730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95041099100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95041099100
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 317757868074570830
33008 Величина капитала на 317758868084570930
36003 Чистые активы на 317972470315592420
36004 Чистые активы на 317031559242512420
41103 Поступления – всего за отчетный год5109933356373110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4182926358230940
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6565540
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год9205000
41203 Платежи – всего за отчетный год4469443596337670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2955731306227060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6829532246240
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2837237322300
41293 Прочие платежи за отчетный год5471459542070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6405-1024035440
43103 Поступления – всего за отчетный год40002076081860
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40002076081860
43203 Платежи – всего за отчетный год102949961117650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год102949961117650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-629410799-35790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период111559-350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9504)/Стоимость активов (99418) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36835+0+0) = 17.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6551)/Выручка (43386) = 15.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9504)/Выручка (43386) = 21.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.554

Индекс Альтмана Z = 8.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (9.53), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (15.1%), рентабельность компании (21.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники