ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ" ИНН:1609008671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72645435 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20505230892605379643
11504 Основные средства на конец предыдущего года23089260532932582371
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года863863863863
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года863863863863
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5031850318503180
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5031850318503180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7168674270772340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7427077234805060
12103 Запасы на конец отчетного года30727288455478257774
12104 Запасы на конец предыдущего года28845547825777447426
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1074107410740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1074107410740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3799407036905984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4070369049103970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47541713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54171353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3564734043779290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3404377929637710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107333108313155163144277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108313155163144277134683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3042930429304290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3042930429304290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24672-2333063260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-233306326-25340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575770993675527895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7099367552789541847
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65953635287984679846
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63528798467984679846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35450374393804835757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37439380483575711945
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1732475140
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2475147790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1015761012141184080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1012141184081163820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107333108313155163144277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108313155163144277134683
21103 Выручка за отчетный год16494160631717425376
21104 Выручка за предыдущий год16063171742537642385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16324361772565839062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36177256583530559947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170-20114-84840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20114-8484-99290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10491027922820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10279228237570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-879-30393-107660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30393-10766-136860
23403 Прочие доходы за отчетный год265139220137318
23404 Прочие доходы за предыдущий год13922013731869045
23503 Прочие расходы за отчетный год528533479548
23504 Прочие расходы за предыдущий год5334795482326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1142-2953488920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-295348892-139160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7113694
24603 Прочее за отчетный год200115210
24604 Прочее за предыдущий год1152100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1342-296568860-13952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-296568860-13952119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1342-2965688600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-296568860-139520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1342)/Стоимость активов (107333) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16324+1049+0) = -5.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-879)/Выручка (16494) = -5.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1342)/Выручка (16494) = -8.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -0.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-5.33%), рентабельность компании (-8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКИЙ РЫБХОЗ"