ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД" ИНН:1609008738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72645665 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года16021827680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3041016
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года414300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302012610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2012612930
12103 Запасы на конец отчетного года646556611528
12104 Запасы на конец предыдущего года556611528654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4255281825651373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281825651373727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3829142157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2914215724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4939340333180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3403331820580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4969360435792350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3604357923511485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90198311451129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98311451120953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4068262124341221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262124341231532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4068262124340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2621243412310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4969360435792350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3604357923511485
21103 Выручка за отчетный год1672161018312332
21104 Выручка за предыдущий год1610183123322463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172815705392104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157016586962228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-564012920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4017316360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56401730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401732790
23404 Прочие доходы за предыдущий год520630
23504 Прочие расходы за предыдущий год81955545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5611790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11782870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год913194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66265208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265254186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (4969) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1728+0+0) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (1672) = -3.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (1672) = -3.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 1.264

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.264<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-3.35%), рентабельность компании (-3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИСЛОРОД"