ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2" ИНН:1609009435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93074050 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5226730263423965
11504 Основные средства на конец предыдущего года7302634239654330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5226730263420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7302634239650
12103 Запасы на конец отчетного года31130320752115012250
12104 Запасы на конец предыдущего года32075211501225018814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3937975970158148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9759701581481512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283138312741856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1383127418561476
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3262593000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25930000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3567643476297390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4347629739222540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40902507783608126219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50778360812621926132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8028676255580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67625558105930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83287062585810893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70625858108937680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2348434316226439530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3431622643953012710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2348434316226430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года343162264395300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9090940075805796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9400758057965742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9090940075800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9400758057960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40902507783608126219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50778360812621926132
21103 Выручка за отчетный год364130304197253875218841
21104 Выручка за предыдущий год304197253875218841176340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306363253001208841206788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253001208841181844164377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5776751196450340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5119645034369970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2818624875228990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2487522899189440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2958126321221350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2632122135180530
23303 Проценты к уплате за отчетный год3866362116581116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год362116581116988
23403 Прочие доходы за отчетный год19491107978742
23404 Прочие доходы за предыдущий год110797874258
23503 Прочие расходы за отчетный год559727389310
23504 Прочие расходы за предыдущий год7273893101224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2710523080210660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2308021066173690
24603 Прочее за отчетный год1479124812750
24604 Прочее за предыдущий год1248127511620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25626218321979110207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2183219791162079809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2562621832197910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2183219791162070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25626)/Стоимость активов (40902) = 62.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306363+28186+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29581)/Выручка (364130) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25626)/Выручка (364130) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.627

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.663

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 11.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-2"