ООО "СЕЛО" ИНН:1609009499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93077455 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года865918981949
11504 Основные средства на конец предыдущего года9189819491152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8659189810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9189819490
12103 Запасы на конец отчетного года174716111221896
12104 Запасы на конец предыдущего года161112218961021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14953814830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5381483078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1983214913690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214913699260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2848306723501877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3067235018772257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2467220216001351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2202160013511458
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года498595368567
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4985953680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381367155158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367155158232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3813671550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3671551580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2848306723501877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3067235018772257
21103 Выручка за отчетный год27374189071525911824
21104 Выручка за предыдущий год1890715259118248088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25350169941425811168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1723914258111687866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2024191310010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166810016560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2024191310010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166810016560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202416688870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16688875500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20241668884550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1668884550160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2024)/Стоимость активов (2848) = 71.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25350+0+0) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2024)/Выручка (27374) = 7.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2024)/Выручка (27374) = 7.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.711

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.711

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.475

Индекс Альтмана Z = 17.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (5.2), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (7.39%), рентабельность компании (7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники