ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР" ИНН:1609009682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93058860 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1443
12104 Запасы на конец предыдущего года435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года887754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года805444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года815443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года724136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года815443
21103 Выручка за отчетный год366336224
21104 Выручка за предыдущий год3362240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344297214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2972140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39100
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год862
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (89) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (344+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (366) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (366) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.833

Индекс Альтмана Z = 21.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4), коэффициент быстрой ликвидности (12.33), коэффициент текущей ликвидности (14.67), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"