ООО "ИЛЬНУР" ИНН:1609010159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95412001 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3730257621521652
12104 Запасы на конец предыдущего года2598215216521235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302222113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302211321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35487088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48708844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4067264622430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2948224317530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4067294825452055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2948254520551602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3184265622791841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2656227918411518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года883292266214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29226621484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8832922660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2922662140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4067294825452055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2948254520551602
21103 Выручка за отчетный год1693412501120479682
21104 Выручка за предыдущий год125011204796829785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1618611888113529208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118881135292089230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7486136950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6136954740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7486136950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6136954740
23503 Прочие расходы за отчетный год11421114
23504 Прочие расходы за предыдущий год42111423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7375716840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5716844600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209194247137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194247137142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год528377437323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377437323390
32003 Величина капитала на 31300000
32007 Величина капитала на 312356000
32008 Величина капитала на 312656000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))528000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)528000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))528000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)528000
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 312884000
33008 Величина капитала на 313184000
41103 Поступления – всего за отчетный год17003000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17003000
41203 Платежи – всего за отчетный год17016000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15510000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год927000
41293 Прочие платежи за отчетный год579000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (528)/Стоимость активов (4067) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16186+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (748)/Выручка (16934) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (528)/Выручка (16934) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.606

Индекс Альтмана Z = 10.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники