ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС" ИНН:1609010215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95438331 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1986201319041946
12104 Запасы на конец предыдущего года2013190419461770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44918278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91827866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2030210419860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2104198620240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2030210419862024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2104198620241836
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1230121711641230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1217116412301112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года887000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года887000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2030210419862024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2104198620241836
21103 Выручка за отчетный год20620261902555821558
21104 Выручка за предыдущий год26190255582155820220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19690234802469420540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25063230162062819320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93027108640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112725429300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93010228640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11279629300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93010228640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11279629300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9301127864930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1127864930812

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (930)/Стоимость активов (2030) = 45.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19690+0+0) = 4.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (930)/Выручка (20620) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (930)/Выручка (20620) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.538

Индекс Альтмана Z = 12.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНИС"