ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА" ИНН:1609010279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95425245 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года783783783783
11504 Основные средства на конец предыдущего года783783783783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7837837830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7837837830
12103 Запасы на конец отчетного года2461289126072307
12104 Запасы на конец предыдущего года2891260723071780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59564300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6430023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18303984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3239353430050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3534300523110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4022431737883094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4317378830942590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3777322425912548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3224259125482012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2451093412393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1093412393541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245109311970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109311975460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4022431737883094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4317378830942590
21103 Выручка за отчетный год89191242379016539
21104 Выручка за предыдущий год12423790133773885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83201183270966003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11832709628413885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5995918050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5918055360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5995918050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5918055360
23403 Прочие доходы за отчетный год3189420
23404 Прочие доходы за предыдущий год894200
23503 Прочие расходы за отчетный год7748490
23504 Прочие расходы за предыдущий год484900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5536327980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6327985360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год553632691536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6326915360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (553)/Стоимость активов (4022) = 13.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8320+0+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (8919) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (553)/Выручка (8919) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.416

Индекс Альтмана Z = 22.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (13.22), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"