Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис" ИНН:1609010328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95432765 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1110033490244114
11504 Основные средства на конец предыдущего года349024411431050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110033490244114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года349024411431050
12103 Запасы на конец отчетного года654980309254
12104 Запасы на конец предыдущего года803092544207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22816647423930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6474239307121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86681755195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17551955119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380337294718379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года729471837916447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14903610784962493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1078496249347497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11020103899680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103899680100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года645913361544244
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года336154424432410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года645913361544244
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года336154424432410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28580173781305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1737813058268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44845464677264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4646772646719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73425638458569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63845856914987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14903610784962493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1078496249347497
21103 Выручка за отчетный год664529242655133
21104 Выручка за предыдущий год92426551330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569518598539997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85985399970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9501644115136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6441151360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9501644115136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6441151360
23303 Проценты к уплате за отчетный год690145534022
23304 Проценты к уплате за предыдущий год455340220
23403 Прочие доходы за отчетный год1235940
23404 Прочие доходы за предыдущий год9400
23503 Прочие расходы за отчетный год2516641944
23504 Прочие расходы за предыдущий год6419440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1319134110170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1341101700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год688632590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6325900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6317099580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70995800
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31958095800
32008 Величина капитала на 31968096800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6317090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6317090
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6317090
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6317090
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 3110920102890
33008 Величина капитала на 3111020103890
41103 Поступления – всего за отчетный год559575840162033
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год469865183745691
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год369863117608
41193 Прочие поступления за отчетный год52732538734
41203 Платежи – всего за отчетный год870846886556838
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год687394171444354
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год932263996233
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год598245534022
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год530821331
41293 Прочие платежи за отчетный год2511153781898
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31127-104645195
42103 Поступления – всего за отчетный год34900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34900
42203 Платежи – всего за отчетный год1058300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1058300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1023400
43103 Поступления – всего за отчетный год75200247560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75200247560
43203 Платежи – всего за отчетный год25346193120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25346193120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4985454440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8493-50205195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (149036) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56951+0+0) = 16.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9501)/Выручка (66452) = 14.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (66452) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = -0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (14.3%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"