ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ" ИНН:1609010663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98343648 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5789444722151981
12104 Запасы на конец предыдущего года4447221519871627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5789444722150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4447221519870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5789444722151987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4447221519871627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4569345012861616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3450128616161202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1220997929371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года997929371425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12209979290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9979293710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5789444722151987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4447221519871627
21103 Выручка за отчетный год15980139601162910969
21104 Выручка за предыдущий год1396011629109699504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1479012948106439653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129481064396538602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119010129860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101298613160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119010129860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101298613160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119010129860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101298613160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119010129861316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10129861316902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1190)/Стоимость активов (5789) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14790+0+0) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1190)/Выручка (15980) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1190)/Выручка (15980) = 7.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.745

Индекс Альтмана Z = 11.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАТ"