ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС" ИНН:1609010695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98356542 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3601202491577
11504 Основные средства на конец предыдущего года2024915772407
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3601202491577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2024915772407
12103 Запасы на конец отчетного года2171353147
12104 Запасы на конец предыдущего года1353147750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237913041628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130416281700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580132523713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325237132849
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года839759095488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590954885299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11998261587065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2615870657706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8477230825621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2308256215520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350530431422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304314221604
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года163322
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3322582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352130761444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307614442186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11998261587065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2615870657706
21103 Выручка за отчетный год255921987520259
21104 Выручка за предыдущий год198752025920168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241622108221603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210822160320295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1430-1207-1344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1207-1344-127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1430-1207-1344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1207-1344-127
23403 Прочие доходы за отчетный год360543494086
23404 Прочие доходы за предыдущий год434940864132
23503 Прочие расходы за отчетный год325128012247
23504 Прочие расходы за предыдущий год280122473187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1784341495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341495818
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год428289270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289270287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135652225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52225531
41103 Поступления – всего за отчетный год286162438123117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год286052431223046
41193 Прочие поступления за отчетный год116971
41203 Платежи – всего за отчетный год260672484222253
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год159321511612025
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год617759796565
41293 Прочие платежи за отчетный год395837473663
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2549-461864
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2549-461864

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1356)/Стоимость активов (11998) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24162+0+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1430)/Выручка (25592) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1356)/Выручка (25592) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.408

Индекс Альтмана Z = 6.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО-СЕРВИС"