Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер" ИНН:1609010751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98361563 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100020794125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412541252132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1348399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9948
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113429184134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413441342180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113429184134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413441342180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52-520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-719-7190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70-340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-701-7010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106412803706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483544071409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106412803706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483544071409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113429184134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413441342180
21103 Выручка за отчетный год7891143225448
21104 Выручка за предыдущий год1432254480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7811139825176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1398251760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8034272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8034272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8034272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16754
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6427218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1134) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7811+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (7891) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (7891) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 1.136

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.136<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"