ООО "Агрохимия" ИНН:1609010818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99898779 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104712551672
11504 Основные средства на конец предыдущего года125516722119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104712551672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125516722119
12103 Запасы на конец отчетного года593848652926
12104 Запасы на конец предыдущего года486529261953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241728605301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28605301214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20746356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463565620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года856277718583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года777185837787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9609902610255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9026102559906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328945364009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453640095997
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21201632
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63601735
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21201632
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63601735
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19926360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411638544614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385446142174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610844904614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385462462174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9609902610255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9026102559906
21103 Выручка за отчетный год213792600724922
21104 Выручка за предыдущий год260072492233674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220882471426370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247142637035173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7091293-1448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1293-1448-1499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7091293-1448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1293-1448-1499
23403 Прочие доходы за отчетный год272254197
23404 Прочие доходы за предыдущий год2541971687
23503 Прочие расходы за отчетный год466660504
23504 Прочие расходы за предыдущий год6605043410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-903887-1755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год887-1755-3222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344360233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360233466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1247527-1988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527-1988-3688
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 31452605987
32008 Величина капитала на 31453605997
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124701988
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)124701988
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124701988
33218 Убыток (ИТОГО)124701988
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31327903999
33008 Величина капитала на 31328904009
36003 Чистые активы на 31328900
36004 Чистые активы на 31453600
41103 Поступления – всего за отчетный год14034017165
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13834017075
41193 Прочие поступления за отчетный год200090
41203 Платежи – всего за отчетный год13873017023
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год567408357
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год390904983
41293 Прочие платежи за отчетный год429003683
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1610142
43103 Поступления – всего за отчетный год199200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год199200
43203 Платежи – всего за отчетный год199200
43293 Прочие платежи за отчетный год199200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1610142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1247)/Стоимость активов (9609) = -12.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22088+0+0) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-709)/Выручка (21379) = -3.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1247)/Выручка (21379) = -5.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.52

Индекс Альтмана Z = 2.528

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.528<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-3.32%), рентабельность компании (-5.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники