Ликвидационная комиссия ООО "АГРОФИРМА "АК-ЧИШМА" (открыто конкурсное производство) ИНН:1609011120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82332743 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47878527995609064330
11504 Основные средства на конец предыдущего года52799560906433053658
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8388838883888383
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года83888388838315502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56266611876447872713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61187644787271369160
12103 Запасы на конец отчетного года31829455464837735547
12104 Запасы на конец предыдущего года45546483773554744120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16575163691601216346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16369160121634628527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48404619156439251907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61915643925190772661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104670123102128870124620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123102128870124620141821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68295900689007780700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90068900778070098688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68305900789008780710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90078900878071098698
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11313113131131311313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11313113131131311313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11313113131131311313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11313113131131311313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2813281328132813
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2813281328130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22239188982465729784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18898246572978431090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25052217112747032597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21711274703259731810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104670123102128870124620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123102128870124620141821
21104 Выручка за предыдущий год21504184562601323015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24083229433015532952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2579-4487-4142-9937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2579-5746-4142-9937
23403 Прочие доходы за отчетный год120043912019216499
23404 Прочие доходы за предыдущий год4391201921649947725
23503 Прочие расходы за отчетный год10771726277710143
23504 Прочие расходы за предыдущий год17262777101431387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12386116691730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8611669173029649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1504515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12371116691570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7111669157029634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12371116691570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7111669157029634
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3190068900778070098688
32008 Величина капитала на 3190078900878071098698
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12371116690
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12371116690
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2189680229217988
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2189680229217988
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3168295900689007780700
33008 Величина капитала на 3168305900789008780710
36003 Чистые активы на 3168305900789008780710
36004 Чистые активы на 3190078900878071098698
41103 Поступления – всего за отчетный год2202222801876016758
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5220764147057815
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2091000
41193 Прочие поступления за отчетный год59151640558943
41203 Платежи – всего за отчетный год2202222831877116758
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16451209592483155
41293 Прочие платежи за отчетный год557213027807651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (104670) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.878

Индекс Альтмана Z = 3.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия