ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ" ИНН:1609011145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83448713 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1314871353060135694
11504 Основные средства на конец предыдущего года1353061446180121305
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6169276400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2764000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137656138070144618135694
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138070144618135694121305
12103 Запасы на конец отчетного года16136884207211697200531
12104 Запасы на конец предыдущего года197555211697200531165477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2638766775797672983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8151579767298334250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93621230705640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12307056402100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19711792114271728274154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206936271728274154207455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334773230184416346409848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345006416346409848328760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года95127657245911153416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85724591115341645620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95137657345912153426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85734591215342645630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2467935204494500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года54044945000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9114155127205799227258
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года149580205799227258170087
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11582090331255249227258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года154984255249227258170087
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года744505445070152110872
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года842507015211087251384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49366196693099318292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20038309931829253981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12381674119101976129164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104288101976129164113043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334773230184416346409848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345006416346409848328760
21103 Выручка за отчетный год163606270299168702174582
21104 Выручка за предыдущий год270299168702174582166377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149780256591156352166160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256591156352166160139243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1382613708123508422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1370812350842227134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1382613708123508422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1370812350842226912
23403 Прочие доходы за отчетный год46835244143907363329
23404 Прочие доходы за предыдущий год24414390736332932504
23503 Прочие расходы за отчетный год51258315094562363955
23504 Прочие расходы за предыдущий год31509456236395553534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9403661358007796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6613580077965882
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9403661356957796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6613569577965882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9403661356957796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6613569577965882
32007 Величина капитала на 316572459111534160
32008 Величина капитала на 316572459121534260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9403661356950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9403661356950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9403661356950
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9403661356950
33007 Величина капитала на 317512765724591110
33008 Величина капитала на 317512765734591210
36003 Чистые активы на 317531765734591210
36004 Чистые активы на 316573459952534260
41103 Поступления – всего за отчетный год4104144187401687020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2493832944081687020
41193 Прочие поступления за отчетный год16103112433200
41203 Платежи – всего за отчетный год40194138826700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26838430142900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год138981167800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год152581167300
41293 Прочие платежи за отчетный год1044016348700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8473304731687020
43103 Поступления – всего за отчетный год57944000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57944000
43203 Платежи – всего за отчетный год58284000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год58284000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-340000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81335251687020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9403)/Стоимость активов (334773) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149780+0+0) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13826)/Выручка (163606) = 8.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9403)/Выручка (163606) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 3.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.45%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ИГЕНЧЕ"