ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ" ИНН:1609011321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86326202 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288132642288
11504 Основные средства на конец предыдущего года32642288831
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288132642288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32642288831
12103 Запасы на конец отчетного года10858203
12104 Запасы на конец предыдущего года5820356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342331348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331348227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200620553302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205533023877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245624443853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244438534160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533757086141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570861414991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года516355054588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550545884514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1681971552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1971552477
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года661
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1742031553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2031553477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533757086141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570861414991
21103 Выручка за отчетный год304032213259
21104 Выручка за предыдущий год322132621489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253118063100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18063100977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5091415159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1415162512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5091415159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1415162512
23403 Прочие доходы за отчетный год224398169
23404 Прочие доходы за предыдущий год398166186
23503 Прочие расходы за отчетный год1501050
23504 Прочие расходы за предыдущий год105052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5831708328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1708328646
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9813177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1317755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4851577251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1577251591
41103 Поступления – всего за отчетный год299321283766
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год286418393599
41193 Прочие поступления за отчетный год1290167
41203 Платежи – всего за отчетный год304233754341
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65417353176
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год697354175
41293 Прочие платежи за отчетный год16911286990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49-1247-575
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49-1247-575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (5337) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2531+0+0) = 20.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (509)/Выручка (3040) = 16.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (3040) = 15.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.672

Индекс Альтмана Z = 34.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.53), коэффициент быстрой ликвидности (13.49), коэффициент текущей ликвидности (14.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (16.74%), рентабельность компании (15.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХРЕМ"

Еще предприятия