ООО "ФАРМУЛА" ИНН:1609011378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87866426 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2157149518202304
11504 Основные средства на конец предыдущего года1495182023042915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2157149523500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1495235034690
12103 Запасы на конец отчетного года47322511163516136790
12104 Запасы на конец предыдущего года51116351613679031923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17908020187314304068782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2018731430406877842979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7984354322826060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3543228260603823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2343862565321804840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2565321804841116320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236543258027182834115101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25802718283411510183440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10005997360761830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9736076183494260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100069973707619349436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97370761934943625131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000020000500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200005000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000020000500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200005000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50637858161300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8581613000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45859548365651165665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54836565166566558309
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года-22000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96474140652566410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14065756646656650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236543258027182834115101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25802718283411510183440
21103 Выручка за отчетный год406615393903395887392613
21104 Выручка за предыдущий год393903395887392613355505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321548313310314075379125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313310314075317512362823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8506780593818120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8059381812751010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4932444213491210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4361249121506280
22203 Управленческие расходы за отчетный год1744310574105740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1117510574109850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1830025806221170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2580622117134880
23203 Проценты к получению за отчетный год18000
23204 Проценты к получению за предыдущий год22000
23303 Проценты к уплате за отчетный год16164905410050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9054100500
23403 Прочие доходы за отчетный год53317132911714064
23404 Прочие доходы за предыдущий год713291171406418452
23503 Прочие расходы за отчетный год4786270934723247
23504 Прочие расходы за предыдущий год2729347232472607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269921177267570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2117726757243050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2699211772675724305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2117726757243058517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год269921177267570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2117726757243050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2699)/Стоимость активов (236543) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (321548+49324+17443) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18300)/Выручка (406615) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2699)/Выручка (406615) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 6.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия