ООО "Мастер-Сервис и Ко" ИНН:1609011392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87869614 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года26199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482139615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139615509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48373389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373389606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5305121010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51210101181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5305131071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51310711280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5275131071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51310711125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5305131071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51310711280
21104 Выручка за предыдущий год9911021742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201961146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19611461444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20-97-44
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97-44298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-97-44
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97-44298
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год244111
23504 Прочие расходы за предыдущий год441110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-538-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-538-55298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-558-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-558-55280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (530) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 176.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 176.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 175.667

Индекс Альтмана Z = 191.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16), коэффициент быстрой ликвидности (176.67), коэффициент текущей ликвидности (176.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники