ООО "Арск Пласт" ИНН:1609011473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89171993 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482355373323
11504 Основные средства на конец предыдущего года553733233798
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482355373323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553733233798
12103 Запасы на конец отчетного года185931121068
12104 Запасы на конец предыдущего года311210682348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541431335754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313357543120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23928068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28068251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751365256890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652568905719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123361206210213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12062102139517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года848988970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года889794500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года849989079460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года890794605434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169122390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года223903614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2146916753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года916753469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38373155753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31557534083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123361206210213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12062102139517
21103 Выручка за отчетный год315852572336950
21104 Выручка за предыдущий год255383695028208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315502536631746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254713174621556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353575204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6752046652
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353575204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6752046652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35974371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6743715931
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35974026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6740265538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6740260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (12336) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31550+0+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (31585) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (31585) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.215

Х5 = Выручка/Активы = 2.56

Индекс Альтмана Z = 3.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники