ООО "Вектор" ИНН:1609011522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89185920 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30631075747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1061552818
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43920081812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20081812907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350230832559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306923642650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350230832559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307023642650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336429261670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2926158978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137157889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1437752572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137157889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1437752572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350230832559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307023642650
21103 Выручка за отчетный год138729733607
21104 Выручка за предыдущий год2973353299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89914192007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141912190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48815541600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1554231399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48815541600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1554231399
23403 Прочие доходы за отчетный год12012
23503 Прочие расходы за отчетный год161920
23504 Прочие расходы за предыдущий год192022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48415351592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1535230578
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43813371592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1337230578

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (3502) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (899+0+0) = 54.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (1387) = 35.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (1387) = 31.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.555

Индекс Альтмана Z = 33.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.2), коэффициент быстрой ликвидности (25.56), коэффициент текущей ликвидности (25.56), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (35.18%), рентабельность компании (31.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники