Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья" ИНН:1609012170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66623895 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290420912209
11504 Основные средства на конец предыдущего года209122090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290420912209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209122090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1065561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291421562770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215627700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228621502510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215025100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6286260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6286260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291421562770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215627700
21103 Выручка за отчетный год482750025184
21104 Выручка за предыдущий год500251840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445644922628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449226280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3715102556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51025560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3715102556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51025560
23403 Прочие доходы за отчетный год230000
23503 Прочие расходы за отчетный год191600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7555102556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51025560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год765156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6794592500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45925000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (679)/Стоимость активов (2914) = 23.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4456+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (4827) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (679)/Выручка (4827) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.64

Индекс Альтмана Z = 4.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (14.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ключ Здоровья"