ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО" ИНН:1609012396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92278016 ОКВЭД:52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6897387380
11504 Основные средства на конец предыдущего года73873800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6897387380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73873800
12103 Запасы на конец отчетного года467467173300
12104 Запасы на конец предыдущего года46717330030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2878300000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99547450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5474500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344640262180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40262183000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41354764956300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476495630030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года54528400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года284000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129814362840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14362843000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18431720284300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172028430030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года226729816700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года298167000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226729816700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года298167000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41354764956300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476495630030
21103 Выручка за отчетный год230241185584131
21104 Выручка за предыдущий год411855841311839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98025872563305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258725633051533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132215313020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15313028260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132215313020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15313028260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132215313020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15313028260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год249518547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9518547196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12981436284279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1436284279110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год129814362840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14362842790
32006 Величина капитала на 31284000
32007 Величина капитала на 311436000
32008 Величина капитала на 311720000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)261000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1298000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1559000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1298000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1298000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)261000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)261000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1436000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1436000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1436000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1436000
33006 Величина капитала на 31545000
33007 Величина капитала на 311298000
33008 Величина капитала на 311843000
36003 Чистые активы на 311843000
36004 Чистые активы на 311720000
41103 Поступления – всего за отчетный год3111000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год811000
41193 Прочие поступления за отчетный год2300000
41203 Платежи – всего за отчетный год3559000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2177000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год320000
41293 Прочие платежи за отчетный год1062000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-448000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-448000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1298)/Стоимость активов (4135) = 31.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980+0+0) = 134.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1322)/Выручка (2302) = 57.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1298)/Выручка (2302) = 56.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 119.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 9.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.96), коэффициент быстрой ликвидности (119.08), коэффициент текущей ликвидности (137.84), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (57.43%), рентабельность компании (56.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ - АВТО"