Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт" ИНН:1609012477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30380939 ОКВЭД:26.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7920173513731221
11504 Основные средства на конец предыдущего года1736137312210
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года721000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8641173513730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1736137312210
12103 Запасы на конец отчетного года130932161454302
12104 Запасы на конец предыдущего года2417453302115
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года442900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24191297480361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9044763611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10411217347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112173461
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19733100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18032361011070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347311077090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26673534524801930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520824801930116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4791-1228-12640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1162-1268-7660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4805-1214-1254-756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1148-1254-756-101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138603145400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31454004000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2008000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1586831454000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31454004000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249644656656
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года644656656125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5752277026781630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25682678163093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6001341433340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3212333422860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26673534524801930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520824801930116
21103 Выручка за отчетный год2689851011483606
21104 Выручка за предыдущий год505414836060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13292265919491121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25969391121109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136062442-4660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2458544-5150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5936198600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1996101000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7623456-4660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462-466-5150
23403 Прочие доходы за отчетный год57000
23503 Прочие расходы за отчетный год20840632145
23504 Прочие расходы за предыдущий год346321452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год747250-4980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116-498-6600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2008000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год489000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год595340-498-660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106-498-660-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год595340-4980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106-498-6600
32003 Величина капитала на 3114000
32007 Величина капитала на 31-1162000
32008 Величина капитала на 31-1148000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5953000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5953000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5953000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5953000
33003 Величина капитала на 3114000
33007 Величина капитала на 314791000
33008 Величина капитала на 314805000
36003 Чистые активы на 314805000
36004 Чистые активы на 31-1148000
41103 Поступления – всего за отчетный год11291000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11117000
41193 Прочие поступления за отчетный год174000
41203 Платежи – всего за отчетный год56386000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32551000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3957000
41293 Прочие платежи за отчетный год19878000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45095000
43103 Поступления – всего за отчетный год10910000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10910000
43203 Платежи – всего за отчетный год787000
43293 Прочие платежи за отчетный год787000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10123000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34972000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5953)/Стоимость активов (26673) = 22.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13292+47+5936) = 39.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7623)/Выручка (26898) = 28.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5953)/Выручка (26898) = 22.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Х5 = Выручка/Активы = 1.008

Индекс Альтмана Z = 2.487

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.487<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (28.34%), рентабельность компании (22.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Иннере Крафт"