Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс" ИНН:1609012519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37454782 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3003003000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3003005750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300300300575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3003005750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3003005750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300300300575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3003005750
21103 Выручка за отчетный год1440315196981600
21104 Выручка за предыдущий год3151969816000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год960297177581395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2971775812800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48018019400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18019403200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48018019400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18019403200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4801804960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1804962050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480180496205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1804962050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (300) = 160 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+0) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (1440) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (1440) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 25.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл плюс"