ООО "ТД СТРОЙГРУПП" ИНН:1609012540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38711181 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1304863330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171201361522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2013615220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7061056690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171284916030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284916039240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17128491603924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284916039240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17137119915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371199150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1628000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85014049090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247814049090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17128491603924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284916039240
21103 Выручка за отчетный год27122285398607821
21104 Выручка за предыдущий год222853986078210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23621841395767762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218413957677620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354442840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444284590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год354442840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444284590
23403 Прочие доходы за отчетный год605000
23503 Прочие расходы за отчетный год834325423
23504 Прочие расходы за предыдущий год3254230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1944122300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год412230360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6824636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8246360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2003301840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33018400
32003 Величина капитала на 314115150
32007 Величина капитала на 3133018400
32008 Величина капитала на 31371199150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33218 Убыток (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 314141150
33007 Величина капитала на 311303301840
33008 Величина капитала на 311713711990
36003 Чистые активы на 31171000
36004 Чистые активы на 31371000
41103 Поступления – всего за отчетный год92518442385600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32018442385600
41193 Прочие поступления за отчетный год605000
41203 Платежи – всего за отчетный год163120420375730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70120218372780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61052310
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9582460
41293 Прочие платежи за отчетный год82915180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-706-19789870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-706-3509870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (171) = -116.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236+0+0) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (271) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (271) = -73.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.92%), рентабельность компании (-73.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники