АРСКАЯ МЕСТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ (ДОСААФ) РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН" ИНН:1609012861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04646035 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6510627111418
11504 Основные средства на конец предыдущего года6271114183777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6510627111418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6271114183777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5241055860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10558603600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года243171882111451
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года188211145111979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248411987612311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198761231115579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313512614723729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261472372919356
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года716716716
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года716716716
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года292502540018343
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года254001834315010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299662611623725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261162372519356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1385314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1385314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313512614723729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261472372919356
21103 Выручка за отчетный год241651709618341
21104 Выручка за предыдущий год170961834116770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176671329311940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132931194011367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649838036401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380364015403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год649838036401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380364015403
23503 Прочие расходы за отчетный год185913741185
23504 Прочие расходы за предыдущий год137411851270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463924295216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242952164133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год703513550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513550503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393619164666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191646663630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год393619164666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191646663630
32004 Величина капитала на 3171600
32005 Величина капитала на 312540000
32008 Величина капитала на 312611600
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)385000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)778600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)393600
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)385000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)385000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)393600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)393600
33004 Величина капитала на 3171600
33005 Величина капитала на 312925000
33008 Величина капитала на 312996600
36003 Чистые активы на 312996600
36004 Чистые активы на 312611600
41103 Поступления – всего за отчетный год4435000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2343500
41193 Прочие поступления за отчетный год2091500
41203 Платежи – всего за отчетный год4488100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год651200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год861300
41293 Прочие платежи за отчетный год2975600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-53100
62103 Вступительные взносы за отчетный год127820
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1278265
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1276440
63133 иные мероприятия за отчетный год1276440
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1278265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3936)/Стоимость активов (31351) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17667+0+0) = 36.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6498)/Выручка (24165) = 26.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3936)/Выручка (24165) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.636

Индекс Альтмана Z = 29.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (17.94), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.89%), рентабельность компании (16.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники