Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак" ИНН:1609013230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23335588 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176217620
11504 Основные средства на конец предыдущего года1762433433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176217620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1762433433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56554279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696350260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35012951295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1261892339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89212951295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30232654339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265417281728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2682184719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18477171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341807320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80713821382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341807320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80713821382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30232654339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265417281728
21103 Выручка за отчетный год592746069534869
21104 Выручка за предыдущий год60695348691368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576615951832680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59518326801344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161311772189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1177218924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161311772189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1177218924
23503 Прочие расходы за отчетный год59300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102011772189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1177218924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6073495
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10205701840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год570184019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (3023) = 33.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57661+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1613)/Выручка (59274) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (59274) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.865

Индекс Альтмана Z = 13.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Аргамак"