ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК" ИНН:1609013270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27839664 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313712480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года221500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65051250150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12501500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65051250150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12501500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года781561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года882571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260628779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287790
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года25449140
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года91400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года126700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6417122579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1225790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65051250150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12501500
21103 Выручка за отчетный год1793528251221
21104 Выручка за предыдущий год282512210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178382806585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28065850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9719636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год971984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год971976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год781561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (6505) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17838+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (17935) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (17935) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 4.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ-ЭНЕРГЕТИК"