Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД" ИНН:1609013350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27894273 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900
12103 Запасы на конец отчетного года9483635388
12104 Запасы на конец предыдущего года6353880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4039381136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93811360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203573803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5738030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1008978642027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года786420270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1009878652027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года786520270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325376302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3763020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года976974851725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748517250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977374861725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748917250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1009878652027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года786520270
21103 Выручка за отчетный год7871827911184
21104 Выручка за предыдущий год8279111840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7830809110702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8091107020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41188482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1884820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41188482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1884820
23503 Прочие расходы за отчетный год10211397
23504 Прочие расходы за предыдущий год113970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6175385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год753850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10094
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7175291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (10098) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7830+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (7871) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (7871) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (-0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИЛЕНД"