Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс" ИНН:1609013431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40671336 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12223
12104 Запасы на конец предыдущего года2230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369108202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1082020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369108202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3308647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3409657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2912145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2912145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369108202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082020
21103 Выручка за отчетный год451379372
21104 Выручка за предыдущий год3793720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136233228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2332280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315146144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1461440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год194658
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46580
22203 Управленческие расходы за отчетный год43411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2926675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66750
23503 Прочие расходы за отчетный год192212
23504 Прочие расходы за предыдущий год22120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2734463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44630
24603 Прочее за отчетный год29516
24604 Прочее за предыдущий год5160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2443947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2443947
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (369) = 66.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+19+4) = 183.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (451) = 64.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (451) = 54.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.661

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.74

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.724

Х5 = Выручка/Активы = 1.222

Индекс Альтмана Z = 9.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (12.31), коэффициент текущей ликвидности (12.72), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (64.75%), рентабельность компании (54.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Смарт Системс"