Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы" ИНН:1609013449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40678261 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75639
12104 Запасы на конец предыдущего года6370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1501455148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4561480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157106142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1733624299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6252970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1733625299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6252970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639456182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4561800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10941917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094169117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1691170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1733625299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6252970
21103 Выручка за отчетный год19361785916
21104 Выручка за предыдущий год17859160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17141503743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15037330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222282173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2821830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222282173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2821830
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222276173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2761790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202276173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2761700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (1733) = 11.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1714+0+0) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (1936) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (1936) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.584

Индекс Альтмана Z = 4.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.47%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технические газы"