СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ" ИНН:1609013618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44963998 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4080
21103 Выручка за отчетный год1855222820
21104 Выручка за предыдущий год228200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1683522680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1717140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1415140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год10910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год324140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24603 Прочее за отчетный год1860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (333) = 41.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16835+302+0) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1415)/Выручка (18552) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (18552) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.973

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.012

Индекс Альтмана Z = 15.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МИЗГЕЛ"