ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ" ИНН:1609013671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46132511 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3416420238
11504 Основные средства на конец предыдущего года202380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3416420238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202380
12103 Запасы на конец отчетного года9468656941
12104 Запасы на конец предыдущего года569410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253440840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9743297787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года977870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131596118025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1180250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1042780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205134757
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1248014767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6795113258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1132580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6795113258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1132580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131596118025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1180250
21103 Выручка за отчетный год10290456654
21104 Выручка за предыдущий год566540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10017551470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27295184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27295184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51840
23403 Прочие доходы за отчетный год5145826289
23404 Прочие доходы за предыдущий год262890
23503 Прочие расходы за отчетный год3843126716
23504 Прочие расходы за предыдущий год267160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157564757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157564757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157564757
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47570
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3147570
32008 Величина капитала на 3147670
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1042780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157564757
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1200344767
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157564757
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157564757
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1042780
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1042780
33003 Величина капитала на 311010
33005 Величина капитала на 311042780
33007 Величина капитала на 31205134757
33008 Величина капитала на 311248014767
36003 Чистые активы на 311248014767
36004 Чистые активы на 3147670
41103 Поступления – всего за отчетный год150163135104
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9225765404
41193 Прочие поступления за отчетный год5790669700
41203 Платежи – всего за отчетный год149957135098
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93143109338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244524258
41293 Прочие платежи за отчетный год3236221502
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2066
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2066

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15756)/Стоимость активов (131596) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100175+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2729)/Выручка (102904) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15756)/Выручка (102904) = 15.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.367

Индекс Альтмана Z = 25.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (14.34), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (15.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРНЫЙ"