ООО "АГРОФИРМА "АРЧА" ИНН:1609013689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46142432 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47444927
11504 Основные средства на конец предыдущего года49270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47444927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49270
12103 Запасы на конец отчетного года8730943107
12104 Запасы на конец предыдущего года431070
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3213851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9694343961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10168748888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года894923217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года895923227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7772825661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9272825661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10168748888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488880
21103 Выручка за отчетный год9924767032
21104 Выручка за предыдущий год670320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9893176165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год761650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316-9133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316-9133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91330
23403 Прочие доходы за отчетный год5018849276
23404 Прочие доходы за предыдущий год492760
23503 Прочие расходы за отчетный год2794824
23504 Прочие расходы за предыдущий год8240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4771039319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4771039319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4771039319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год393190
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31232170
32008 Величина капитала на 31232270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4771039319
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4771039329
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4771039319
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4771039319
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6197816102
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6197816102
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6197816102
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6197816102
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31894923217
33008 Величина капитала на 31895923227
36003 Чистые активы на 311066323227
36004 Чистые активы на 31232270
41103 Поступления – всего за отчетный год145436111472
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8880263714
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год9658
41193 Прочие поступления за отчетный год5653847700
41203 Платежи – всего за отчетный год140447111469
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9238888188
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3255615604
41293 Прочие платежи за отчетный год155037677
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49893
43103 Поступления – всего за отчетный год150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150000
43203 Платежи – всего за отчетный год150000
43293 Прочие платежи за отчетный год150000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49893

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47710)/Стоимость активов (101687) = 46.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98931+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (99247) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47710)/Выручка (99247) = 48.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 6.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (48.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники