ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД" ИНН:1609013706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46141131 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3850532
11504 Основные средства на конец предыдущего года5320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3850532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5320
12103 Запасы на конец отчетного года270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1908157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5758689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2510273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1935325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4445598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5758689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6890
21103 Выручка за отчетный год97181893
21104 Выручка за предыдущий год18930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9718111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110
22203 Управленческие расходы за отчетный год83860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1332111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1332111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24603 Прочее за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (5758) = 21.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8386) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1332)/Выручка (9718) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (9718) = 12.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.295

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.52<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (12.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСКМЕД"

Еще предприятия