ООО "ЦЕНТР КРОВЛИ АРСК" ИНН:1609013713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48683994 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35023209
12104 Запасы на конец предыдущего года32090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14071823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49555138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49555138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37914907
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37914907
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49555138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51380
21103 Выручка за отчетный год4058157209
21104 Выручка за предыдущий год572090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3709154857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34902352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14621148
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20281204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12040
23303 Проценты к уплате за отчетный год573336
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3360
23503 Прочие расходы за отчетный год22115
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1234853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8530
24603 Прочее за отчетный год256120
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год978733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год978733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (4955) = 19.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37091+1462+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2028)/Выручка (40581) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (40581) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 9.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (15.62), коэффициент текущей ликвидности (53.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники