ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:1610001430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56339420 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3330
11503 Основные средства на конец отчетного года12567130201258212766
11504 Основные средства на конец предыдущего года13020125821276612864
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22221922
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22191922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1259213045126040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1304512604127880
12104 Запасы на конец предыдущего года974751056341243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2984103110877492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1031108746937870
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года332111510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года648157012301802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1570123018021157
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года811231011280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36324419138680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441913868149280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16224174642647227716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17464264722771623156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8070709656810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7096568149260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8081710656914997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7106569149363866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8143103582078122719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10358207812278019290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814310358207810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1035820781227800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16224174642647227716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17464264722771623156
21103 Выручка за отчетный год11178182922323515800
21104 Выручка за предыдущий год18292232351580027125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10061169332212314207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16933221231420724816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1117135911120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1359111215930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1117135911120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1359111215930
23403 Прочие доходы за отчетный год4311639423731
23404 Прочие доходы за предыдущий год1639423666239
23503 Прочие расходы за отчетный год3071189508856
23504 Прочие расходы за предыдущий год1189508791408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1241180910270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1809102714680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год267394272337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год394272398441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97414157551131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141575510701699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97414157550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141575510700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (974)/Стоимость активов (16224) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10061+0+0) = 11.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1117)/Выручка (11178) = 9.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (974)/Выручка (11178) = 8.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = -0.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.99%), рентабельность компании (8.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС"