ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ" ИНН:1610001783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57237615 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21048720
11504 Основные средства на конец предыдущего года8728160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21048720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8728160
12103 Запасы на конец отчетного года3847910
12104 Запасы на конец предыдущего года7916310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2215230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52312700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609132010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132019390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2713219210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219227550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210715550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155522610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2117156510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156522710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5966270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6274840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5966270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6274840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2713219210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219227550
21103 Выручка за отчетный год201831473611224
21104 Выручка за предыдущий год14736112240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1819613096165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1309670450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1987164011059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164041790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1987164011059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164011590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1987164011059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164011590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1785155511059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155511590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1785155511059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155511590
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31155522610
32008 Величина капитала на 31156522710
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23016400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23016400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23016400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23016400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31178500
33008 Величина капитала на 311795100
41103 Поступления – всего за отчетный год20183147360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20183147360
41203 Платежи – всего за отчетный год18398130960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15387104570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год280924750
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2021640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год178516400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период178516400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1785)/Стоимость активов (2713) = 65.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18196+0+0) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1987)/Выручка (20183) = 9.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1785)/Выручка (20183) = 8.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.732

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.552

Х5 = Выручка/Активы = 7.439

Индекс Альтмана Z = 11.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (9.84%), рентабельность компании (8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТНИНСКАЯ ПЕКАРНЯ"